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NOTICIAS

General / 14 May, 2018
iAC Soluciones

Todo lo que debes saber sobre la devolución de impuestos del SAT

Una vez que emites tu declaración anual, queda esperar que el SAT te deposite tu devolución de impuestos; sin embargo, el proceso de recibir tu saldo a favor puede complicarse y retrasarse. Te damos algunas recomendaciones para simplificar tu devolución de impuestos.

Cada año la devolución de impuestos suele ser un dolor de cabeza para miles de contribuyentes.

Para el caso de las personas físicas que ya presentaron su declaración anual y tuvieron un saldo a favor del Impuesto Sobre la Renta (ISR) menor a 10,000 pesos, recibirán en su cuenta bancaria la devolución de impuestos en un plazo de cinco días.

En abril del 2017 se presentaron 3.38 millones de declaraciones de personas físicas y 223,078 de personas morales, un crecimiento de 2.35% y 60.43% anual, respectivamente. En tanto que el fisco autorizó 1.58 millones de devoluciones automáticas por 12,984 millones de pesos en abril del año pasado.

No obstante, el proceso suele complicarse y retrasarse si el monto de la devolución de impuestos es mayor a 50,000 pesos.

Cifras de la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (Prodecon) indican que en el 2017, de las 199,632 atenciones que brindó a los contribuyentes, 40,622, es decir, 20.35%, estuvieron relacionadas con devoluciones de saldos a favor.

“Cuando dichos trámites tienen una problemática, se inicia el procedimiento de quejas, en ese caso se encontraron 8,594 y de las cuales se resolvieron de forma favorable para el contribuyente 7,685 es decir, un 89% obtiene la devolución de su saldo a favor”, dijo la dependencia vía correo electrónico.

Tan solo este año han atendido 63,505 servicios, de los cuales 8,438 corresponden a trámites de solicitudes de devolución de impuestos, mientras que en los primeros 13 días de abril apoyó a 1,248 contribuyentes en el envío de su declaración anual 2017 con saldo a favor.

Si al presentar la declaración anual, el saldo a favor de ISR es mayor a 50,000 pesos, el contribuyente debe solicitar la devolución de imuestos a través de la solicitud electrónica con su e-firma y la autoridad tiene un plazo de 40 días hábiles para hacerla en caso de que durante ese periodo no haya hecho un requerimiento de información al contribuyente.

“El SAT te puede requerir hasta dos ocasiones en ese plazo. En la primera te puede requerir durante los primeros 20 días y te da 20 días para entregar la información y te puede hacer otra solicitud después de atender el requerimiento y ahí tienes otros 10 días. Ese proceso de 40 días se puede convertir hasta en tres meses “, comentó Roberto Colín, integrante de la Comisión Fiscal 2 – Bosques del Colegio de Contadores Públicos de México (CCPM).

Si el SAT encuentra alguna inconsistencia en la declaración, puede rechazar o modificar el monto de la devolución de impuestos. El especialista del CCPM, recomienda a los contribuyentes que, en caso de que el fisco le haya hecho un requerimiento de información, solicite una cita para entrevistarse con los revisores y seguir de cerca el proceso.

Desde el 2012 el fisco endureció los procesos de devolución de impuestos de ISR, así como el IVA, ya que en este caso las devoluciones crecieron en 58% pese a que la recaudación de IVA solo lo hizo en 27% de 2010 a 2012.

En el 2013 las devoluciones de ISR cayeron en 19.8% real, en el 2014 tuvieron un aumento de 25.5% y en el 2015 y 2016 bajaron 6 y 10.5% respectivamente, para ver un alza de 8.5% en el 2017, según datos del SAT.

“Nos hemos encontrado con casos en los que la autoridad busca motivos para no devolver, ahí lo que se recomienda es dar un seguimiento muy cercano, acercarse a la autoridad, pedir una cita para que vea que es un contribuyente real y empiece a hacer las aclaraciones de una forma más directa”, comentó Colín.

Los requerimientos están enfocados a verificar la procedencia de los saldos a favor. Lo que la autoridad busca son errores de forma o de procedimiento, con lo cual puede rechazar la devolución de impuestos.

“Nos hemos encontrado con contribuyentes que pasan seis meses y no reciben la devolución y al final si te la rechazan tienes que volver a solicitarla” dijo Colín,

Si el contribuyente se enfrenta ante una negativa de la autoridad para recibir su devolución de impuestos, puede acudir a la Prodecon para recibir asesoría y ayuda para resolver su caso.

Adicionalmente, está el recurso de revocación ante el SAT. El recurso permite presentar pruebas a su favor que en un juicio no serían aceptadas. Este debe presentarse dentro de los 30 días siguientes a aquél en que haya surtido efectos la notificación de la resolución o acto que se impugna. El recurso solo puede presentarse a través del buzón tributario, con la firma electrónica.

En caso de no recibir la devolución, puede promover un juicio de lo contencioso administrativo ante e promueve ante Tribunal Federal de Justicia Administrativa. El contribuyente tiene 30 días hábiles después de que el fisco le haya notificado la resolución con la que no esté de acuerdo.

En materia fiscal el Tribunal recibe principalmente casos sobre la determinación de créditos fiscales y la negativa a devoluciones de impuestos.

Como último recurso, está el juicio de amparo, que se interpone ante la Suprema Corte de justicia, en caso de estar inconforme con la resolución del Tribunal Federal de Justicia Administrativa.

Fuente: Alto Nivel

General / 24 Apr, 2018
iAC Soluciones

La gente 'fea' gana significativamente más dinero: estudio

No es secreto que la vida puede ser más sencilla para las personas hermosas. Muchos estudios han demostrado que ser guapo tiene beneficios para la salud, inteligencia e incluso ayuda a hacer amigos.

Ser físicamente atractivo también puede literalmente ser bueno para la cartera, ya que muchas personas creen que puede significar que se gana más dinero. En resumen, las personas hermosas tienen más confianza, más habilidades sociales y los empleadores las consideran más capaces. Todo lo cual se traduce en salarios más altos.

Sin embargo, un estudio reciente publicado en el Journal of Business and Psychology, encontró que hay un pequeño “detallito” sobre la relación entre la belleza física y el dinero.

Satoshi Kanazawa de la Escuela de Economía y Ciencias Políticas de Londres y Mary Still de la Universidad de Massachusetts en Boston analizaron datos de un análisis hecho a 20,000 jóvenes estadounidenses que fueron entrevistados y cuyo atractivo físico fue medido a los 16 años y luego tres veces más hasta que cumplieron 29.

Los hallazgos mostraron que la teoría de que hay una "penalización por ser feo" en los salarios no es tan simple. Cuando se tuvieron en cuenta otros rasgos, como la salud y la inteligencia, los resultados mostraron que las personas que eran más concienzudas, extrovertidas y menos neuróticas ganaban significativamente más que otras.

Además, los participantes que fueron etiquetados como "muy poco atractivos" siempre ganaron más dinero más que los que simplemente eran "medianamente atractivos". Este también era el caso cuando se comparaban personas poco guapas con aquellas que eran medianamente hermosas y de aspecto promedio.

Alex Fradera ofrece una explicación para esto en BPS Digest. El experto cree que tener una personalidad que prefiera vivir muchas diferentes experiencias está más correlacionado con menores ganancias y mayor atractivo físico, cuando generalmente se asocia con un salario más alto.

"¿Podría esta asociación de atractivo con la apertura a vivir diferentes experiencias ser un indicador de que algunos de los muy poco atractivos mostraron ser altamente especializados en un área temática específica, persiguiendo metas obsesivamente sin permitirse distracciones y siempre generando ideas de vanguardia de su campo?" escribió.

El especialista señala que la pasión por un tema generalmente se refleja en la capacidad de captar la atención de una persona, por lo que no es de sorprender que quienes no se distraen logran más sus objetivos y por lo tanto ganen más.

¿Consideras que esta teoría es correcta? ¿Crees que hay una relación entre ser “feo” y ganar más dinero?

Fuente: Entrepreneur

General / 19 Apr, 2018
iAC Soluciones

Todo lo que debes saber sobre la devolución de impuestos del SAT

Una vez que emites tu declaración anual, queda esperar que el SAT te deposite tu devolución de impuestos; sin embargo, el proceso de recibir tu saldo a favor puede complicarse y retrasarse. Te damos algunas recomendaciones para simplificar tu devolución de impuestos.

 

Cada año la devolución de impuestos suele ser un dolor de cabeza para miles de contribuyentes.

Para el caso de las personas físicas que ya presentaron su declaración anual y tuvieron un saldo a favor del Impuesto Sobre la Renta (ISR) menor a 10,000 pesos, recibirán en su cuenta bancaria la devolución de impuestos en un plazo de cinco días.

En abril del 2017 se presentaron 3.38 millones de declaraciones de personas físicas y 223,078 de personas morales, un crecimiento de 2.35% y 60.43% anual, respectivamente. En tanto que el fisco autorizó 1.58 millones de devoluciones automáticas por 12,984 millones de pesos en abril del año pasado.

No obstante, el proceso suele complicarse y retrasarse si el monto de la devolución de impuestos es mayor a 50,000 pesos.

Cifras de la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (Prodecon) indican que en el 2017, de las 199,632 atenciones que brindó a los contribuyentes, 40,622, es decir, 20.35%, estuvieron relacionadas con devoluciones de saldos a favor.

“Cuando dichos trámites tienen una problemática, se inicia el procedimiento de quejas, en ese caso se encontraron 8,594 y de las cuales se resolvieron de forma favorable para el contribuyente 7,685 es decir, un 89% obtiene la devolución de su saldo a favor”, dijo la dependencia vía correo electrónico.

Tan solo este año han atendido 63,505 servicios, de los cuales 8,438 corresponden a trámites de solicitudes de devolución de impuestos, mientras que en los primeros 13 días de abril apoyó a 1,248 contribuyentes en el envío de su declaración anual 2017 con saldo a favor.

Si al presentar la declaración anual, el saldo a favor de ISR es mayor a 50,000 pesos, el contribuyente debe solicitar la devolución de imuestos a través de la solicitud electrónica con su e-firma y la autoridad tiene un plazo de 40 días hábiles para hacerla en caso de que durante ese periodo no haya hecho un requerimiento de información al contribuyente.

“El SAT te puede requerir hasta dos ocasiones en ese plazo. En la primera te puede requerir durante los primeros 20 días y te da 20 días para entregar la información y te puede hacer otra solicitud después de atender el requerimiento y ahí tienes otros 10 días. Ese proceso de 40 días se puede convertir hasta en tres meses “, comentó Roberto Colín, integrante de la Comisión Fiscal 2 – Bosques del Colegio de Contadores Públicos de México (CCPM).

Si el SAT encuentra alguna inconsistencia en la declaración, puede rechazar o modificar el monto de la devolución de impuestos. El especialista del CCPM, recomienda a los contribuyentes que, en caso de que el fisco le haya hecho un requerimiento de información, solicite una cita para entrevistarse con los revisores y seguir de cerca el proceso.

Desde el 2012 el fisco endureció los procesos de devolución de impuestos de ISR, así como el IVA, ya que en este caso las devoluciones crecieron en 58% pese a que la recaudación de IVA solo lo hizo en 27% de 2010 a 2012.

En el 2013 las devoluciones de ISR cayeron en 19.8% real, en el 2014 tuvieron un aumento de 25.5% y en el 2015 y 2016 bajaron 6 y 10.5% respectivamente, para ver un alza de 8.5% en el 2017, según datos del SAT.

“Nos hemos encontrado con casos en los que la autoridad busca motivos para no devolver, ahí lo que se recomienda es dar un seguimiento muy cercano, acercarse a la autoridad, pedir una cita para que vea que es un contribuyente real y empiece a hacer las aclaraciones de una forma más directa”, comentó Colín.

Los requerimientos están enfocados a verificar la procedencia de los saldos a favor. Lo que la autoridad busca son errores de forma o de procedimiento, con lo cual puede rechazar la devolución de impuestos.

“Nos hemos encontrado con contribuyentes que pasan seis meses y no reciben la devolución y al final si te la rechazan tienes que volver a solicitarla” dijo Colín,

Si el contribuyente se enfrenta ante una negativa de la autoridad para recibir su devolución de impuestos, puede acudir a la Prodecon para recibir asesoría y ayuda para resolver su caso.

Adicionalmente, está el recurso de revocación ante el SAT. El recurso permite presentar pruebas a su favor que en un juicio no serían aceptadas. Este debe presentarse dentro de los 30 días siguientes a aquél en que haya surtido efectos la notificación de la resolución o acto que se impugna. El recurso solo puede presentarse a través del buzón tributario, con la firma electrónica.

En caso de no recibir la devolución, puede promover un juicio de lo contencioso administrativo ante e promueve ante Tribunal Federal de Justicia Administrativa. El contribuyente tiene 30 días hábiles después de que el fisco le haya notificado la resolución con la que no esté de acuerdo.

En materia fiscal el Tribunal recibe principalmente casos sobre la determinación de créditos fiscales y la negativa a devoluciones de impuestos.

Como último recurso, está el juicio de amparo, que se interpone ante la Suprema Corte de justicia, en caso de estar inconforme con la resolución del Tribunal Federal de Justicia Administrativa.

Fuente: Alto Nivel

General / 27 Mar, 2018
iAC Soluciones

¿Tu médico está obligado a recibir pagos vía electrónica?

Si quieres hacer deducibles ante el SAT los honorarios de médicos, dentistas, psicólogos y nutriólogos, debes emitir pagos vía electrónica (por tarjeta o transferencia); sin embargo, los médicos no están obligados a recibir este tipo de pago.

Si aún acudes con un médico que solo acepta pago en efectivo y requieres deducir ese gasto, la mejor opción es que busques otro especialista que acepte pagos vía electrónica, de lo contrario, seguirás sin poder deducir dichos gastos en tu declaración anual 2018.

En días pasados la Suprema Corte de Justicia de la Nación (SCJN) declaró constitucional el artículo 151 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR) que indica que para hacer deducibles los pagos de honorarios de médicos, dentistas, psicólogos y nutriólogos, estos deben hacerse a través de cheque nominativo del contribuyente, transferencias electrónicas desde cuentas a nombre del contribuyente o mediante tarjeta de crédito, de débito, o de servicios.

Algunos medios de comunicación indicaron que la SCJN obligaba a médicos y otros especialistas a aceptar pagos electrónicos, lo que de acuerdo con especialistas consultados es erróneo, ya que los médicos no están obligados a aceptarlos.

“Lo que pasó fue que los contribuyentes presentaron un amparo diciendo: es inconstitucional que no me permitas la deducción de un pago si al médico no lo obligas a recibir el pago a través de tarjeta. La situación es que no existe ninguna obligación para los médicos por ley de recibir estos pagos, también pueden recibirlo en efectivo y esto es perfectamente legal”, explico José Luis de la Cruz Higuera Ornelas, integrante de la Comisión Fiscal – Sur del Colegio de Contadores Públicos de México.

Aunque existe una regla en la Resolución de Miscelánea Fiscal que indica que es una práctica fiscal indebida que no acepten estos medios de pago, no hay ninguna disposición legal que sancione esta práctica.

“La Primera Sala determinó que aun cuando la porción normativa reclamada condiciona la procedencia de la deducción a ciertas modalidades en el pago de los honorarios médicos y dentales, ello no implica que se vulnere el principio de proporcionalidad tributaria, en tanto que, como lo determinó la sentencia recurrida, la norma no impide el ejercicio del derecho a la deducción, sino señala la forma en que deben efectuarse dichas erogaciones”, dijo la SCJN en un comunicado.

“Obviamente el cliente está en un dilema si acude con un prestador de servicios que solo acepte pagos en efectivo no va a ser deducible”, comentó de la Cruz Higuera Ornelas

Con la reforma fiscal que entró en vigor en el 2014 la ley del ISR estableció que para hacer deducibles los pagos de honorarios médicos, los contribuyentes tenían que pagar por algún medio electrónico o tarjetas bancarias.

Lo anterior porque además de que los medios electrónicos le facilitan al SAT la tarea de fiscalización, al pagar una consulta en efectivo, el médico puede no declarar ese ingreso al fisco y por lo tanto, no pagar el impuesto correspondiente.

“Es un mala práctica de los médicos y muchas otras personas, el SAT ha detectado algunas prácticas indebidas en la emisión de la factura, toda persona que haga un pago por la prestación de un servicio, independientemente de cómo lo haga, necesariamente debe emitir una factura”, comentó en entrevista Alfredo Reyes Krafft, director jurídico del despacho E-Business Law.

Por lo que la opción que tiene el contribuyente para presionar al médico a que acepte pagos vía electrónica o bancarios, es solicitarle siempre una factura electrónica que ampare el servicio otorgado aunque lo pague vía efectivo, ya que el comprobante fiscal por internet no puede ser negado por los prestadores de servicios.

Los contribuyentes pueden hacer deducibles los pagos por servicios médicos que haga para su persona, para su cónyuge o para la persona con quien viva en concubinato y para sus ascendientes o descendientes en línea recta.

Las autoridades fiscales podrán liberar de la obligación de pagar las erogaciones a través de los medios establecidos en el párrafo anterior, cuando las mismas se efectúen en poblaciones o en zonas rurales sin servicios financieros.

“Por no emitir una factura o por cada uno de los requerimiento que hace el consumidor puede implicar incluso sanciones muy fuertes, hay multas desde de 15,280 pesos hasta 87,000 pesos, incluso puede llegar hasta el cierre del establecimiento”, dijo Reyes Krafft.

Recordó que actualmente lo único que le deben pedir al contribuyente para emitirle una factura electrónica es su RFC y datos como el correo electrónico solo son opcionales.

“Cualquier contribuyente tiene derecho a pedir en tiempo real que le entreguen la factura, incluso pueden revisar en tiempo real si le llegó en el portal del SAT. (Además) cada vez que hagas un pago se debe generar la factura correspondiente, inclusive por los anticipos”, agregó el directivo.

Si te piden algún dato extra para la emisión de la factura puede reportarlo MarcaSAT: 627 22 728 desde la Ciudad de México, o 01 55 627 22 728 del resto del país.

Fuente: Alto Nivel

General / 21 Mar, 2018
iAC Soluciones

Si invierto mi dinero, ¿debo pagar impuestos?¿Cuánto?

CIUDAD DE MÉXICO.- Todos los instrumentos de ahorro o de inversión, incluyendo los depósitos bancarios, generan un impuesto.

Los pagarés o depósitos a plazo indican su rendimiento en términos brutos, esto es, antes de impuestos. Así, calcular la tasa tributaria genera para el ahorrador un cálculo adicional, explica Roberto Cano Díaz, director ejecutivo de Captación de Fondos de Inversión de Banorte.

Por ejemplo, en un pagaré bancario, si la tasa que se muestra en la publicidad es de 8.00%, quiere decir que es la Tasa Bruta. A esta tasa se le tiene que restar el impuesto vigente para 2018 que es de 0.46%, por lo que la Tasa Neta para el ahorrador quedaría en 7.54 por ciento.

Roberto Cano Díaz explica que en los fondos de inversión, tienen la ventaja de transparentar el cobro de impuestos y, dependiendo si éstos son en instrumentos de deuda o de renta variable, presentan diferencias y ventajas respecto a realizarlo de manera directa en los instrumentos que integran la cartera de un fondo.

Así, explica Cano Díaz, el rendimiento se calcula diariamente ya contemplando la misma retención del 0.46%, pero el fondo lo hace por ti, es decir, éste está expresado en términos netos.

DIFERENCIAS
El directivo de Banorte explica que los fondos de inversión contemplan el poder distinguir la personalidad fiscal y jurídica del cliente, a través de las series o sub-series, un fondo puede tener muchos clientes, personas físicas, morales e incluso exentos. Sin embargo, el rendimiento de cada personalidad será distinto conforme a su tratamiento fiscal.

Por ejemplo: la clave de un fondo sería FONDOMD (fondo de mercado de dinero), la cual tendría diferentes series: F: personas físicas, M: personas morales; E: personas exentas.

Por lo tanto la clave con serie se podría leer FONDOMD F, esto quiere decir que mi inversión se encuentra en el fondo bajo la clave FONDOMD y la serie para persona física.

¿Quiénes pueden adquirir la serie que se encuentra exenta? Por lo general son entidades que se encuentran autorizadas por la Secretaría de Hacienda a través del Servicio de Administración Tributaria siendo, entre otras, gobiernos locales, entidades de la administración pública federal, organismos descentralizados, fundaciones e instituciones de asistencia privada.

Fuente: Dinero en imagen

General / 20 Feb, 2018
iAC Soluciones

Versiones anticipadas de la Resolución Miscelánea Fiscal 2018.

Primera Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018 y su Anexo 1-A.
(Publicado el 16 de febrero de 2018)
Primera Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018 y su Anexo 1-A
Primera Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018 y su Anexo 1-A.
(Publicado el 7 de febrero de 2018)

Primera Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018 y su Anexo 1-A

Modificación al Anexo 1-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018.
?(Publicado el 7 de febrero de 2018)

Modificación al Anexo 1-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018


Anexo 1-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018. 
(Publicado el 11 de Enero de 2018)
Anexo 1-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018

 Fuente: Sat